個人事業の必要条件は、個人事業主として開業届を出すことです。 お店を構えるなどして店員さんを雇う場合もあれば、誰も雇わず単独で仕事をするなど業態はそれぞれです。 個人事業主は、税制上の考え方です。 法人を設立せずに、個人で事業をしています。 身近な商店街のパン屋さんや� 個人事業主の社会保険は控除対象, 社会保険は広義の意味では健康保険（40歳以上は介護保険も）と年金保険、雇用保険、労災保険を指します。文脈によっては、健康保険、介護保険、年金保険を社会保険と、雇用保険、労災保険を労働保険と、厳密に区別することもあります。それぞれの基本について見ていきましょう。, 日本は国民皆保険制度を導入しており、どのような人も医療保険への加入が必要です。企業に勤務する人は健康保険、自営業者や短時間労働者、無職の人などは国民健康保険に加入し、診療や治療の際に自己負担額が軽減される保険となっています。 iDeCoへの加入は、iDeCoを取り扱う運営管理機関で行えますが、各運営管理機関で運用商品や手数料が異なるので、気になる方は公式サイトから運営管理機関一覧を確認してみてください。 協会けんぽの収入の判断基準は 「収入」ー「当該事業遂行のための必要経費を控除した額」＜130万 です。 注意すべきポイントが2つあります。 注意すべきポイント一つ目！ 「事業遂行のために必要経費」の内容を把握しよう。 1.1 【全国健康保険協会（協会けんぽ）】社会保険の扶養：収入要件（認定条件）. 一方で任意加入とは、社会保険の加入適用対象外の従業員が、社会保険に自ら加入することです。あくまで任意なので、加入しなかったからといって特別な罰則があるわけではありません。 個人事業主とは、給与をもらっているサラリーマン（給与所得者）や、法人の経営者とは別に、個人で継続的に事業を行っている人のことを指します。. また、1週あたりの所定労働時間と1ヶ月の所定労働日数が正社員の4分の3未満である従業員は適用対象外となりますが、平成28年10月から適用範囲が変わり会社の規模によっては短時間労働者でも加入対象となります。将来的には規模関係なく、週20時間以上働く短時間労働者も適用対象となります。, 事業主や代表者、役員は雇用保険の適用対象外です。一方、労働者は所定労働時間が1週あたり20時間以上で雇用期間が31日以上のときは、加入が必須となります。, 従業員を1人以上採用している事業所は、労災保険が適用されます。個人事業主や自営業者、家族従事者は労災保険の加入対象になりませんが、事業によっては特別加入制度が適用されることになります。対象者は中小事業主や一人親方、特定作業従事者、海外派遣者となっています。, 個人事業主は、住所地の役所で手続きする国民健康保険か、業種ごとの健康保険組合に加入します。配偶者や両親の扶養家族に入った場合は保険料の負担がありませんが、扶養家族となるには年収が130万円以下になる必要があります。 労災保険料率は定期的に改正が行われていて、業種ごとに料率が異なることがポイントです。厚生労働省が発表した「労災保険料率（平成30年4月1日施行）」をみると、卸売業・小売業では0.3％、一方で林業では6％など、業務上の怪我のリスクが高い業種ほど料率が高く設定されていることが分かります。 一方で賞与に関しては、支払われた賞与から千円未満を切り捨てた額が「標準賞与額」とされ、例えば9,999円を賞与としてもらった場合は、9,000円が標準賞与額となります。なお、150万円超の場合は150万円になります。 資格喪失日から「20日以内」に任意継続被保険者資格取得申出書を提出・申請 なお、法人事務所もしくは正社員（家族従事者を含まない）が5人以上の個人事業所は、適用事業所となります。法人代表者や役員、正社員は強制適用となりますが、個人事業主とその家族の従業員は適用除外です。 介護保険のサービス対象者は、下記のとおりです。, 要介護状態は、寝たきり、認知症などによって介護を必要とする状態、要支援状態は家事・身支度など日常生活のサポートが必要な状態を指します。特定疾病に該当するのは、脳血管疾患や骨折を伴う骨粗しょう症、初老期における認知症など老化が原因とされる病気です。 強制加入とは、加入を拒否することができない保険のことです。たとえば健康保険は「国民皆保険制度」という決まりがあるため、すべての日本人に加入が義務付けられています。年金保険（40歳以上の場合には介護保険）に関しても、一定の就業条件を満たす従業員の場合には加入が義務付けられています。 公的な年金保険は、厚生年金と国民年金、共済年金の3種類。会社に勤める人は厚生年金、自営業者や短時間労働者、無職の人などは国民年金、公務員や私立学校の教職員は共済年金です。 個人事業主・無職 → 国民健康保険. 個人事業主になると、会社員とは違って自分で社会保険に加入する必要があります。さらに、会社員であれば、社会保険料は会社が手続きを行い給与から天引きされますが、個人事業主は自分で計算して納めなければなりません。そのため、その仕組みや計算方法についての理解が求められます。そこで、個人事業主にとって必要な社会保険の基礎知識について解説します。, 社会保険とは、病気や災害、事故、リストラなど、最低限の生活を送ることが困難になってしまう場合のリスクに備え、国で強制的に加入する保障制度です。保険の加入者（被保険者）が少しずつお金を出し合い、そのお金を運営している保険者が困っている人に必要なお金を支払って支え合う仕組みです。社会保険には次の種類があります。, 病気やケガの治療にかかった医療費の一部を負担してくれる保険です。医療費の自己負担の割合は年齢や所得に応じて異なりますが、70歳未満は3割（義務教育就学以降）です。加入する医療保険は3種類に分かれています。, 会社員や公務員、それらの扶養者が加入する。健康保険の運営元は3つあります。中小企業の会社員が加入する「協会けんぽ（全国健康保険協会管掌健康保険）」、大企業の会社員などが加入する「健康保険組合（組合管掌健康保険）」、公務員が加入する「共済組合」です。, 75歳（寝たきりなどの場合は65歳）以上の人が加入する。対象となる高齢者は個人単位で保険料を負担する。, 全国民が加入する。年金の基礎部分とも呼ばれています。老齢障害や死亡に対し、年金や一時金として給付されます。, 会社員や公務員が加入する。年金の2階建て部分とも呼ばれ、国民年金と合わせて加入します。, 介護が必要になった際に、在宅や施設などでの介護サービスの提供を受けられる保険です。介護保険料は40歳から徴収されます。, 会社員が失業した際、生活の安定と再就職の促進を目的として必要な給付を行う保険です。, 仕事によるケガや病気、また通勤途中にケガをした場合に会社員本人や遺族に必要な給付を行う保険です。, これら5つが、広い意味での社会保険です。ただし、一般的には「公的医療保険」「公的年金」「介護保険」の3つを狭義の意味での社会保険と呼ぶことがあります（以下に記載の社会保険は、狭義の意味での社会保険として扱います）。また、雇用保険と労災保険をまとめて「労働保険」と呼ぶこともあります。, 個人事業主の場合は、国民健康保険と国民年金に加入します。従業員が5名以上になると、健康保険と厚生年金保険に加入する義務が発生します。ただし、加入するのは従業員のみで、個人事業主本人は加入できません。たとえ100人の従業員がいても、法人にしていなければ健康保険と厚生年金保険には加入できないのです。, 個人事業主が加入する社会保険は、「国民健康保険」「国民年金」「介護保険」です。保険料は全額が本人負担です。, 国民健康保険は市区町村が運営しています。そのため、保険料は所得や市区町村によって変わります。具体的には、「所得割」「資産割」「均等割」「平等割」の4つの項目で保険料が決まります。, 加入者の所得に比例して負担割合が決まります。収入が多い人ほど多く、少ない人は少なくなります。国民健康保険料のもっとも大きな部分を占めています。前年の総所得額をもとに計算される場合がほとんどで、その場合は、計算式は以下の通りです。, 世帯の被保険者が持つ資産に応じて算定します。国民健康保険では、一人ひとりが被保険者になりますが、保険の構成単位は住民票上の世帯を基準にするので、保険料は世帯ごとに計算します。そのため、資産割はその世帯の被保険者の分をまとめた資産の合計に応じて決まります。算出の基準となるのは、当年度の固定資産税額。次の計算式で求めますが、その市区町村にある固定資産だけが含まれます。, 世帯の被保険者の人数に応じ、加入者一人当たりの保険料を算出します。計算式は以下の通りです。, 保険料は、上記の4つのいずれかの項目で徴収します。4つすべてを使って計算した保険料で徴収するのを「4方式」、3つ使うのであれば「3方式」、2つ使うのであれば「2方式」といます。どの方式を使うかは各市区町村によって異なります。, 国民年金は、政府（厚生労働省）が運営しています。保険料は全国一律の16,410円（令和元年度）です。, 国民年金の保険料は一定ですが、国民健康保険料は所得に応じて保険料が大きく変わります。そのため、高所得者の場合は保険料の負担が大きくなります。ちなみに、法人化した一人会社では、自分に支払う報酬や賞与を自分で決めることができます。どんなに会社が儲かっていても、自分は高い保険料にならないように調整できます。, 会社勤めの方が加入する社会保険は、「健康保険」「厚生年金」「介護保険」です。これらの保険料は、受け取った給与や賞与の金額で決まります。毎年4・5・6月の給与などの平均額（新入社員は初任給）を「健康保険・厚生年金保険の保険料額表」にあてはめて決定します。, 毎月の給与の社会保険料は、「標準報酬月額×保険料率」で算出します。標準報酬月額は、対象者の「報酬月額」の左欄を確認しましょう。保険料率は健康保険組合によって異なり、協会けんぽでは、都道府県によって保険料率が変わります。, 賞与の社会保険料は、支給された賞与の額から1,000円未満を切り捨てた額を「標準賞与額」として計算します。標準報酬月額による計算とは異なり、標準賞与額に直接「健康保険料率」「厚生年金保険料率」「介護保険料率」を掛けたものが、賞与にかかる社会保険料です。, なお、健康保険、厚生年金、介護保険の保険料は、従業員と事業主が原則として半額ずつ負担します。その折半額は保険料額表を確認しましょう。, 社会保険は原則として、本社・支店・工場などの事業所単位で加入します。加入形態には「強制適用事業所」と「任意適用事業所」があります。, 必ず社会保険に加入しなければいけない事業所で、すべての法人が当てはまります。また、常時5名以上の従業員を使用する適用事業（※）を営む個人の事業所も当てはまります。, （※）製造業、土木建築業、鉱業、電気ガス業、運送業、貨物積卸業、清掃業、物品販売業、金融保険業、保管賃貸業、媒介斡旋業、集金案内広告業、教育研修調査業、医療保険業、通信報道業、社会福祉事業, 該当するのは2つ。一つは強制適用事業所とならない個人の事業所。もう一つは、常時5人未満の従業員を雇用する個人の事業所で、日本年金機構（年金事務所）の認可を受け健康保険、厚生年金保険の適用となった事業所です。後者は事業所で働く半数以上の人が適用事業所となることに同意し、事業主が申請して日本年金機構（年金事務所）の認可を受けると、適用事業所になることができます。従業員は全員加入することになります。 適用事業所になると、保険給付や保険料などは、強制適用事業所と同じ扱いになります。, 社会保険に新規で加入する場合は、加入する義務の事実発生から5日以内に事業所の所在地を管轄する年金事務所に加入書類を提出します。窓口に行かなくても郵送での提出も可能です。また、社会保険の給付にも申請が必要です。自動的に支給されることがないので、必ず窓口に申請に行きます。, 個人事業主が加入する国民年金は全国一律で決まっています。そのため、保険料を抑えるためには国民健康保険料を抑える必要があります。裏ワザはありませんが、工夫次第では安くすることができます。以下にいくつかご紹介いたします。, 保険料を納付する際に1年分を一括で前納すると保険料が割引されます。市区町村によって割引額は異なります。保険証と認印を持って市区町村の役場に行けば、手続きが可能です。, 簡単にできるものではありませんが、年間で数十万円もの節約が可能になることも。全国で一番高い自治体と低い自治体では2倍以上の差が出るケースもあります。保険料のために引越すのは現実的ではありませんが、どちらの地域にするか迷った際は引越し先の保険料を確認するのも一つの手です。, 平等割額が保険料に加算される市区町村の場合、別世帯として国民健康保険に加入すると平等割額がかかります。同一住居で生活しているなら、世帯を一つにまとめましょう。, 会社として社会保険制度に加入すると、保険料を大幅に削減できる可能性があります。前述した通り、法人であれば会社が儲かっていても自身の報酬を自分で決めることができます。報酬を調整して、保険料を抑えることができます。, マイナンバー制度とは、日本に住民票をもつすべての人に12桁の番号（個人番号）を付けて行政機関の手続きに活用する制度です。2016年1月から運用が始まり、「行政の効率化」「国民の利便性向上」「公平公正な社会の実現」の3つを目的としています。今のところ、「社会保障」「税」「災害対策」にのみ活用されます。, 社会保障・税関連について行政機関に手続きをする場合には、マイナンバー（個人番号）が必要です。記載が必要となる時期は、下記になります。, マイナンバー（個人番号）を扱うことができるのは、手続きを行う行政機関など「個人番号利用者事務実施者」、および勤務先など「個人番号関係事務実施者」に限定されています。そのため、従業員のマイナンバーを扱う際には注意が必要です。, 社会保険と一言で言っても、その中身は多岐に渡ります。正しい知識を身に付け、社会保険の加入と支払いを行いましょう。, 開業資金は2,200万円！大手ビールメーカー出身の醸造家・金山尚子さんが独立して得たこと. 参照 : 厚生労働省「iDeCoの概要」, 個人事業主になったら、確定申告を行わなければなりませんが、その際に覚えておきたいのが、「本人または生計を一にする（※）配偶者などが支払った社会保険料は、その全額が所得控除の対象になる」ということです。 社会保険の正しい加入条件がよくわからず、本当は加入するべきなのではないかと悩んだ経験はありませんか？どんな条件を満たしていると加入しないといけないのでしょうか？正しい社会保険の加入条件は以下の通りになりますので、条件にあてはまるのかチェックをしてみてください。 参照 : 厚生労働省「人を雇うときのルール」「平成28年10月から厚生年金保険・健康保険の加入対象が広がっています！（社会保険の適用拡大）」 180,000人に選ばれたフリーエンジニア専門エージェント, 自己都合退職でももらえる？会社から受けとらなくてはいけない書類は？「失業保険」について知ろう！, フリーランスの仕事1年目が「早めにやっておくべきだった」と後悔した22のチェックリスト, フリーランスITエンジニアの需要はどこにある？スキル別の求人・案件数から探る今後の市場動向, 平成28年10月から厚生年金保険・健康保険の加入対象が広がっています！（社会保険の適用拡大）, 従業員数が501人以上の会社、もしくは社会保険への加入が労使協定で合意されている500人以下の会社で働いていること, 40歳～64歳までの人（第2号被保険者）…特定疾病により要介護、要支援状態になったとき, 自動車を使用する旅客または貨物の運送の事業（個人タクシー業者や個人貨物運送業者など）, 土木、建築、工作物の建設、改造、保存、破壊、解体などの事業（大工、左官、とび職人など）. 現金給付受給者状況調査報告. 毎月の掛け金は一律400円で、一年あたりの受給額は掛けた月数×200円となっており、受給開始から死亡するまで受け取ることが可能です。たとえば、20歳～60歳までの40年間付加年金を納めた場合は、480×200＝96,000となるため、1年間に96,000円（月8000円）が基本の年金に上乗せされるということになります。加入・解約手続きは、市区町村役場または年金事務所にて申込書を提出することで行えます。 この場合、夫の勤め先がどの健康保険に加入しているかによって 健康保険料は、基本的には「標準報酬月額×料率」という計算式で算出します。 個人事業主が扶養に入るメリットと条件。. 個人事業主が保険料を負担する社会保険には、以下のようなものがあります。, 個人事業主は、原則として自治体が運営する「国民健康保険」への加入が必要です。従業員を雇わない場合や、雇う場合であっても5人以下の場合は国民健康保険に加入することになります。 会社員・公務員が加入する社会保険と違い、国民健康保険には扶養の概念がありません。. 任意継続保険の手続きは、協会けんぽの場合、公式サイトにある「任意継続被保険者資格取得申出書」に必要事項を記入し、居住地を管轄する協会けんぽ支部に提出するという流れになります。期限は、退職日翌日～20日以内です。加入している間は、保険料を滞納したらすぐに脱退となり、再加入はできなくなるので注意しましょう。 国民年金の保険料は、「毎月払い」が基本です。1年に換算すると12回支払うことになります。ただし「1年分をまとめて払う」などの支払方法も可能とされていて、この場合、保険料の割引を受けることができます。詳しくは、日本年金機構のWebサイトで確認してください。 厚生年金の保険料は、事業者と従業員が半分ずつ負担します。つまり、個人事業主は保険料の半額を事業者負担として支払う必要があるのです。 協会けんぽ月報（一般分）. その他 → 後期高齢者医療制度など. 納税者の「標準報酬月額」は、4月から6月の給与をもとに、毎年9月に決定されます。 国民年金の保険料は定額ですが、金額の微調整が毎年行われます。参考までに令和2年度の1ヶ月あたりの保険料は16,540円です。 以下では、国民健康保険と国民年金への加入方法を解説しますので、勤めている企業を退職して個人事業主になろうと考えている方は、参考にしてみてください。, 国民健康保険に加入する際は、居住する地域の市区町村役場へ以下の4点※を持っていきます。, この手続きは、退職日翌日～14日以内までに行わなければなりません。もし14日を過ぎてしまった場合、手続きを行うまでは医療費が自己負担となってしまう場合があり、その間も保険料は発生しているので、退職日の翌日を含む月からの未払い保険料を遡って納める必要が発生する場合もあります。 保険料は、口座振替、納付書によるコンビニ支払い・クレジットカード支払い、または年金事務所での直接支払いも可能です。 政府が管掌している健康保険は、全国健康保険協会（以下、協会けんぽ） 大手企業やグループ企業で構成される健康保険は、〇〇健康保険組合 . しかし、 開業後に福利厚生の一環として厚生年金に加入する場合は、一定の条件 を ... 保険料だけの比較をすると、協会けんぽの保険料は事業主と従業員が折半することになりますが、医師国保の場合の保険料は従業員が全額負担することになっています。 また、医師国保は収入によらず保険� （前年の総所得金額－基礎控除33万円）×各市区町村の保険料率 雇用保険の支払額は「月額賃金×雇用保険料率」の計算式で算出します。 所得割は、以下のような計算式で算出されます。 個人事業主の社会保険 参照 : 厚生労働省「厚生年金保険料率の引上げが終了します」 個人事業主が会社を設立して法人化すれば1つ目の条件に該当して社会保険の加入対象になりますが、そうでない場合は2つ目の条件に該当するか否かで義務の有無が変わります。 2 【扶養130万円：全国健康保険協会の場合】収入130万円は「今後の見込み」であること. たとえば、従業員500人以下の企業に勤め、社会保険に加入する義務を負わなかった人であっても、労使で合意すれば、会社経由で健康保険と年金保険（厚生年金保険）に加入できます。 電気製品および電気器具の製造販売を主たる事業を行っている事業所です。 現在、全国健康保険協会に加入していて、原則として30名以上の被保険者を有している事が加入の対象となります。 加入の手続きに必要なもの とはいえ、国民年金と国民年金基金以外は、控除証明書が送られてこないので、提出すべきはこの2つのみです。それ以外の国民健康保険などは、納付書や通帳などで確認し、自分で金額を計算して記載することになります（自治体によっては、確認書を送ってくれる場合もあるようです）。 なお、介護保険のサービスを利用するためには、市町村による要介護・要支援認定を受ける必要があります。 社会保険加入が労使間で合意されると、労使折半、つまり保険料の半分を会社が支払ってくれるので、個人で任意加入をしていた人の場合、保険料の支払いが安くなることもあります。 ひとまず協会けんぽの場合、個人事業主になっただけでは扶養から外れる条件にはならず。 130万以上の収入があれば扶養から抜けるのが基本、しかし会社によっても条件があることもあるかな、という感 … （※）当年度の固定資産税額のうち、土地・家屋にかかる分のみ 参照 : 国税庁「社会保険料控除」, 簡単４ステップ！スキルや経験年数をポチポチ選ぶだけで、あなたのフリーランスとしての単価相場を算出します！, 180,000人に選ばれたフリーエンジニア専門エージェント「レバテックフリーランス」にお任せください！あなたにぴったりの案件をご提案いたします。, 「レバテックフリーランス」は、フリーランスのエンジニア・デザイナーに向けた案件情報を提供するサービスです。 社会保険料控除を受ければ税金が軽くなるので、個人事業主になったら忘れずに手続きを行うようにしましょう。 国民健康保険は住民票のある市町村が運営しており、市町村によって保険料や条件が異なります。. 協会けんぽの場合、保険料率は標準報酬月額の9.52% （兵庫県の場合） となっています。 この保険料は事業所と従業員で折半することになります。 医師国民健康保険組合の場合、以下の表のようになります。 （詳細は医師国民健康保険組合にご確認ください） The first point is that the company is a place of business covered by social insurance, and the second point is that the specified working hours for one week and the specified number of working days for one month are at least three-quarters of the number of regular employees. 対象者は、自営業者やその家族である第1号被保険者および、海外に居住していて、国民年金に任意加入している人等になります。また、前提として、国民年金保険料をきちんと納めていることが条件になるため、未納であったり、免除・猶予などを受けていたりする場合は加入することができません。加入後、途中で解約するのも原則不可です。 参照 : 日本年金機構「付加保険料の納付のご案内」, 付加年金制度と併用できる年金制度としては、個人型確定拠出年金のiDeCoがあります。iDeCoは、自分で掛け金を決め、自分で積み立てて運用し資産形成を図るため、運用の結果次第で将来受け取れる受給額が変わってくるのが特徴です。 参照 : 厚生労働省「雇用保険事務手続きの手引き 第4章 被保険者について」 健康保険の被扶養者に該当するかは地方税及び所得税、加入している健康保険組合(中小企業の場合、大半は協会けんぽになります)の基準によって左右されます。一般的な被扶養者の要件ですが、収入面では年金制度と同様で年収130万円以内、もしくは同居の場合は扶養者の半分以下、別居の場合は仕送り未満となっています。 例えば付加年金との併用であれば、付加保険料の400円をiDeCoの掛け金の上限額68,000円から差し引きます。また、iDeCoの掛け金は1,000円単位であるため、このケースの上限額は67,000円です。 以下では、個人事業主と社会保険の関係や、国民健康保険・国民年金への加入方法、年金を上乗せする制度、社会保険料控除についてなど、個人事業主になる方が知っておきたい、社会保険関連の情報をご紹介していきます。, 社会保険の制度 では、どういった人が任意継続を選ぶべきかというと、退職前の標準報酬月額が30万円以上の人と、扶養家族が多い人です。 上と事業主が社会保険に加入することについて合意すること）がなされれば、以下の①～④の 要件を全て満たす方は社会保険に加入できるようになります。 社会保険に加入すると多くのメリットを受けることができます。詳しくは右面をご覧ください。 （留意点） ・従業員数は、正社員の方� 任意継続とは、退職前の会社で協会けんぽもしくは健康保険組合に2ヶ月以上加入していれば、退職後も最大2年間健康保険を継続できるというものです。保険料は、これまで会社側が負担してくれていた分も合わせて、全額自己負担となります。 健康保険の加入手続きは、「全国健康保険協会（通称、協会けんぽ）」に加入するか、複数あるいはひとつの企業によって設立されている「健康保険組合」に加入するのかによって異なります。スタートアップの企業であっても、同じ業界団体が設立している健康保険組合に加入できるケースが 社会保険強制加入と社会保険料を個人（自営業）と会社で比較し、その損得について考えます . 4 【まとめ】社会保険の扶養「収入130万円（個人事業主）の壁」とは. 妻は個人事業主. 口座振替は払い漏れがない方法なので、国民年金を運営する「日本年金機構」でも推奨されています。ちなみに納付書支払いに関しては、「Pay-easy（ペイジー）」と呼ばれる決済方法も利用可能です。ペイジーとは、スマホやパソコンから保険料を納付できるサービスで、忙しくて外出できない場合などに利用すると便利です。 協会けんぽに加入している会社員の妻が個人事業主として起業する場合. 健康保険をはじめとした社会保険はそれぞれ加入条件が異なり、加入義務のある従業員の範囲も異なります。特にパートなど非正規型従業員の加入は誤解が多いようです。平成28年10月、平成29年1月、平成29年4月の改正により、社会保険の加入対象が大きく広がりました。 社会保険とは、病気や災害、事故、リストラなど、最低限の生活を送ることが困難になってしまう場合のリスクに備え、国で強制的に加入する保障制度です。保険の加入者（被保険者）が少しずつお金を出し合い、そのお金を運営している保険者が困っている人に必要なお金を支払って支え合う仕組みです。社会保険には次の種類があります。 夫はサラリーマン. 社会保険とは、病気や災害、事故、リストラなど、最低限の生活を送ることが困難になってしまう場合のリスクに備え、国で強制的に加入する保障制度です。保険の加入者（被保険者）が少しずつお金を出し合い、そのお金を運営している保険者が困っている人に必要なお金を支払って支え合う仕組みです。社会保険には次の種類があります。 この0.9%のうち、個人事業主が0.6％、労働者が0.3％を負担します。 参照 : 国民年金基金連合会「国民年金基金とは」, 付加年金制度は国民年金の保険料に毎月上乗せして、将来受け取れる年金を増やせる制度です。対象者や条件は国民年金基金と同様ですが、同制度との併用は不可となっています。 ただし、従業員を常時5人以上雇用している個人事業主は、社員を厚生年金保険に加入させる必要があります。5人未満であっても、従業員の半数以上の加入の同意がある場合には、厚生年金保険に任意加入できます。 先発医薬品後発医薬品基本情報（旧調剤基本情報）. 資格喪失日の前日までに「継続して2ヶ月以上」の被保険者期間を有する 関連記事 : フリーランスなら押さえておきたい！今さら聞けない「税金・保険・年金」のキホン, もし従業員を雇わない個人事業主となる場合、国民健康保険または業種ごとの健康保険組合と、国民年金に加入する必要がありますが、これらは自分で手続きを行わなければなりません。 毎月の掛け金と将来の受給額・受給期間は、性別や加入時の年齢、選択するプランによって異なりますが、掛け金の月額上限は68,000円と決められています。加入方法は、公式サイトから資料請求を行い、その後申込書の提出を行うという流れになります。 国民健康保険料の納税方法は、自宅に届く納付書での銀行振込やコンビニ支払い、また口座振替などから選択可能です。納税回数は、7月～翌年3月までの9回納付が基本ですが、自治体によっては6月も含めた10回納付となることもあります。 参照 : 協会けんぽ「任意継続の加入手続きについて」, 会社を辞めて厚生年金から脱退するとなると、気になるのが将来受け取れる年金が少なくなってしまいますが、その際には前項で触れた、国民年金基金などの制度が役に立ちます。これらの年金制度の加入は任意ですので、必ず入らなくてはいけないものではありませんが、資金にゆとりがある場合は入っておいたほうが安心できるでしょう。, 国民年金法の規定に基づいた公的な年金制度で、サラリーマンの「厚生年金」に相当する、自営業者などのための上乗せ年金です。 事業年報. 社会保険の強制加入と任意加入の違い 参照 : 日本年金機構「国民年金保険料」, 個人事業主は国民年金保険に加入するため、基本的には厚生年金保険の支払いの義務を負いません。 参照 : 厚生労働省「雇用保険制度」, 個人事業主自身は、基本的に労災保険の加入対象になりませんが、事業の種類によっては特別加入制度の適用があります。 月額賃金とは、月給や賞与、通勤手当などを含んだ金額のことです。雇用保険料率は毎年改定が行われ、農林水産や建設事業を営む事業者以外では、令和2年度の雇用保険料率は0.9%となっています。 厚生年金保険は、納税者の給与によって支払額が異なります。具体的には、以下の計算式が使われます。, 「保険料率」は18.3％で固定です。保険料率は毎年段階的に引き上げが行われていましたが、2017年9月を最後に18.3%で固定されることが厚生労働省から発表されています。 青色個人事業主は社会保険の被扶養者になれるのか. 自分で事業を営んでいる青色申告経営者であっても、個人事業主であれば配偶者の扶養に入ることができます。ただし、法人組織の場合は、社長1人の会社でも社会保険に加入する義務があるため、配偶者の扶養に入ることはできません。 任意継続の保険料は最高限度額があるため、それを超えている場合は本来支払わなければならない保険料よりも安くなります。また、国民健康保険には扶養という概念がないため、基本的に家族全員別々に保険料がかかってしまいますが、任意継続の場合、これまでどおり被保険者1名分の保険料で年収130万以下の家族を扶養に入れることが可能です。 健康保険は、事業所単位の強制加入を原則としていますが、会社などを退職して被保険者の資格を失ったときは、一定の条件のもとに個人の希望により被保険者として継続することができます。. 2.1 収入130万円をカウントする期間は【加入日】から。. 業種ごとの健康保険組合の例として、Webデザイナーやイラストレーターといったクリエイティブ系の職種に従事する方は、文芸美術国民健康保険組合が行う医療保険への加入が可能なこともあります。 個人事業主が加入義務のある健康保険：国民健康保険. 会社設立・事業の法人化・税理士業務で経営サポート. 事業主が年金事務所に申請し年金事務所長等の認可を受ける; 補足1：適用事業所になると、保険給付や保険料などは、強制適用事業所と同じ扱いとなります。 補足2：任意加入した場合でも個人経営の事業主自身は社会保険に加入することはできない。 個人事業主の社会保険料負担額 参照元 : 厚生労働省「労災保険・雇用保険の特徴」 個人事業主が任意加入できる年金制度 個人事業主は、住所地の役所で手続きする国民健康保険か、業種ごとの健康保険組合に加入します。配偶者や両親の扶養家族に入った場合は保険料の負担がありませんが、扶養家族となるには年収が130万円以下になる必要があります。 業種ごとの健康保険組合の例として、Webデザイナーやイラストレー … 有馬公認会計士・税理士事務所. 任意継続被保険者となるためには、. 東京都江東区亀戸2丁目24番3号 グランズ亀戸3階. 詳しい計算方法、納税方法は、お住まいの市区町村に確認してください。, 個人事業主は、原則として国民健康保険に加入するため、業種ごとの健康保険組合がある場合を除いて「健康保険」には加入できません。しかし、会社員から個人事業主になった人の場合、以下の2点を満たすと、会社員時代に加入していた健康保険に最大2年まで継続加入することができます。 任意継続の条件が整っている人は、国民健康保険と料金を比較して検討してみてください。 パートやアルバイトなどの雇用形態を問わず、企業に勤務する人を対象とした健康保険と厚生年金保険には加入条件があり、以下のようになります。, また、上記の条件を満たさない人でも、以下の条件をすべて満たす場合は満たす場合は健康保険と厚生年金保険に加入します。, 参照 : 厚生労働省「平成28年10月から厚生年金保険・健康保険の加入対象が広がっています！（社会保険の適用拡大）」, 雇用保険は、労働者の雇用の安定や就職促進を図る制度です。雇用保険の加入条件は以下の通りです。, 労災保険は、労働者が業務・通勤中に怪我をしたり病気になったりした際、労働者や家族を保護するために保険給付を行う制度です。保険料は事業主が全額負担します。 健康保険組合によっては、個人事業主の場合には収入にかかわらず被扶養者として認めない組合もあったり、また被扶養者として認める場合であっても必要経費の控除前の売上が年間130万円未満であることを要件としている組合もありますので、加入されている健康保険組合にご確認いただく必要がありま … ※同じ家計で生活しているということ 国民健康保険料の納税額は、「所得割」「資産割」「均等割」「平等割」の4つの額の合計です。住んでいる市区町村によって料率は異なるので、保険料も変わります。 関連記事 : 業務委託での社会保険の手続き, 正社員（家族従事者を含まない）が5人未満の個人事業所は、協会けんぽなどの適用事業所になりません。そのため、国民健康保険や国民健康保険組合に個人で加入することになります。ただし、労働者の2分の1以上に加入の同意がある場合、健康保険に任意加入できます。 加入者基本情報、医療費基本情報. 3 【扶養130万円】ペナルティ（違反）について. 国民健康保険・国民年金への加入方法 標準報酬月額とは、毎月の給料などの報酬を所定の区分によって定めたものです。健康保険の場合は、全50等級に区分されています。, 国民年金保険は、日本国内に住んでいる20歳以上60歳未満の人であれば、すべての人に加入が義務付けられている保険です。そのため、個人事業主は国民年金保険に加入しなければなりません。 個人事業主になると、原則として国民健康保険に加入が必要です。. 労災保険料は「従業員に支払った賃金の総額×労災保険料率」という計算式をもとに算出します。 個人事業主とは、税務署に個人事業の開業届を出し、「事業所得」として確定申告します。. 一方、従業員を常時5人以上雇用している個人事業主は、社員を健康保険に加入させなくてはいけません。5人未満であっても、従業員の半数以上の加入の同意がある場合は健康保険に任意加入できます。ただし、個人事業主本人と従業員となっている家族は除外されるので注意しましょう。 均等割は、被保険者1人あたり×各市区町村の均等割額であり、平等割は、市町村によって「定額」が定められています。 関連記事 : フリーランスと失業保険, 社会保険には、強制加入と任意加入の2種類があります。 保険料率関係. 労働保険事務組合である企業支援発展協会では、建設業で頑張っておられる関西および四国地方の一人親方のために労災保険の特別加入の手続きを行っています。また大阪・兵庫・京都・奈良・和歌山については、中小事業主には労災保険特別加入のほか雇用保険の手続きもおこないます。 従業員を雇用する個人事業主が健康保険料を支払う場合、労使折半の原則が適用されるので、個人事業主が健康保険料の半分を事業者負担として支払わなければなりません。 正社員やパートの区別なく、既に社会保険が適用となっている従業員数の合計が501人以上である必要があります。よって、ある程度規模の大きい会社で働く人が対象となります。 とはいえ、一つの施設だけで501人以上というわけではなく、複数の支店や営業所がある会社なら、通常それら全ての従業員の合計で501人以上であれば良いということになります。 短時間労働者の社会保険が適用となる事業所については以下のように定義されています。 同一事業主の適用事業所(※1)の、厚生年金保険の被保険者数(… 扶養に入ると年金や社会保険はどうなる？. 実際に社会保険料控除を受けるには、その保険料または掛け金の金額を証明する書類を、確定申告書に添付する必要があります。 法人事務所もしくは正社員（家族従事者を含まない）が5人以上の個人事業所は、厚生年金保険が適用されます。法人代表者や役員、正社員は強制的に適用となりますが、個人事業主とその家族の従業員は適用除外。 個人事業主本人は、基本的に国民健康保険と年金保険への加入が必要です。従業員を雇うときは、健康保険や年金保険のほかにも、労働者に労災保険、雇用保険等への加入義務が生じるため注意しましょう。 参照 : 日本年金機構「保険料と総報酬制について」, 個人事業主は、基本的に雇用保険の加入対象にはなりません。ただし、以下の条件を全て満たす労働者を1人でも雇っている場合は、原則としてその労働者を雇用保険に加入させる義務を負います。, ただし、昼間学校の学生などは例外となります。 個人事業主が税金面で扶養に入るためには、年間の所得が38万円以下であることが条件になります。 所得とは、 1月を起算として12月までの年間収入から経費を差し引いたもの です。 固定資産税額（※）×各市区町村の保険料率 医療費分析. 加入の手続きに必要なもの 加入の条件. 個人事業主の場合、掛け金の上限は68,000円となっていますが、付加年金制度または国民年金基金とiDeCoを併用する際は、付加年金の付加保険料や国民年金基金の掛け金と併せた金額が上限となります。 また、1週あたりの所定労働時間と1ヶ月の所定労働日数が正社員の4分の3未満である人は、適用対象外となりますが、平成28年10月から適用範囲が変わり会社の規模によっては短時間労働者でも加入対象となります。将来的には規模関係なく、週20時間以上働く短時間労働者も適用対象となります。, 正社員（家族従事者を含まない）が5人未満の個人事業所は厚生年金保険の適用事業所ではないため、個人で国民年金に加入します。ただし、労働者の2分の1以上に加入の同意がある場合、厚生年金保険に任意加入することが可能です。 個人事業主として労働者を1人でも雇用していれば、原則として労災保険料を支払わなければいけません。 ※役所によっては提出書類が異なりますので、実際に申請に行く前に居住地域を管轄する役所のHP等で事前に確認することをおすすめします。, 国民年金の加入手続きを行う場所は、国民健康保険と同様、居住する地域の市区町村役場で、必要な持ち物は以下の2点です。, こちらも、退職日翌日～14日以内までに手続きを行う必要があるので、国民健康保険の加入手続きを行うと同時に、速やかに済ませておきましょう。, 条件次第では、国民健康保険に切り替えることで負担が大きくなってしまうことがあります。そういった場合は、任意継続にすることも考えておきましょう。 これにより加入した被保険者を任意継続被保険者といいます。. 資産割は、以下のような計算式が用いられます。 大企業の会社員の場合、会社が自前で運営している健康保険組合（健保組合）に加入するケースが多いですが、この健保組合を設立するには被保険者数が常時700人以上などの条件による制約があります。. 年末調整事務作業の中で事業主様からの社会保険に関するご相談が増加しています。特にパート、アルバイト、嘱託、契約社員等に関する社会保険の対象者についてのご相談が多いことから、この点を今一度整理したいと思います。 業務災害や通勤災害による労災保険の給付の例は、下記のとおりです。, 介護保険は介護が必要な人に適切なサービスを提供するための制度で、40歳以上の人が加入します。 協会けんぽ月報（法第3条第2項被保険者分）. 医薬品使用状況. 国保の保険料は前年度の所得や住所地、家族構成などによって異なりますが、文美国保は所得に関わらず保険料の額が一定です。国保と文美国保では特徴が異なるため、ご自身の状況に合わせて選択するようにしましょう。, 個人事業主が加入する年金は国民年金です。しかし国民年金だけでは、厚生年金に加入しているサラリーマンと比べて、将来受け取れる年金が少なくなってしまうため、任意で付加保険料を納めたり、国民年金基金やiDeCoに加入したりすることもできます。これらの制度の概要に関しては後述します。, 個人事業主は、基本的に雇用保険と労災保険の加入対象にはなりません。ただし労災保険は、従事する事業によっては特別加入制度が適用されることがあります。特別加入できる事業は下記のとおりです。, 個人事業主は、従業員を雇うか雇わないかによって社会保険料の負担が大きく変わってきます。
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